В наступившем году меняется порядок начисления налога на доход по вкладам, и это главное изменение.

Об этом, а также о том то может повлиять на ставки по вкладам, на их привлекательность в этом году, я и хочу поговорить.

Налог на доходы по вкладам

Необходимость уплаты НДФЛ по вкладам были и раньше, но она возникала только по вкладам с очень высокой процентной ставкой, такие ставки банки предлагали только в кризисных ситуациях.

С 1 января налог на доходы по вкладам будет распространяться на все вклады.

Вот особенности этого налога:

  • Ставка налога — 13%.
  • Налогом облагается доход не только по вкладам, но и по всем счетам.
  • Налогом облагается суммарный доход по всем вкладам и счетам (т.е. нельзя разбить вклад на несколько счетов или банков).
  • Налогом облагается доход, полученный по ставке от 1% и выше. Т.е. если ставка по счёту менее 1%, то этот доход не учитывается.
  • Необходимость уплаты налога возникает, если сумма годового процентного дохода превысит 42500 руб.

Пример. Если у вас вклад 2 млн руб. со ставкой 4,5% на полгода, то сумма дохода составит 45 тыс. руб.,  налогом будет облагаться сумма 2500 руб. и уплатить надо будет 325 руб.

Но если эта сумма пролежит в банке весь год, то доход составит 90 тыс. руб., налогом будет облагаться сумму 47 500 руб. и уплатить нужно будет налог в размере 6 175 руб.

В общем, всё просто. Если вы за год получили больше чем 42 500 руб. в виде процентов от вкладов, то необходимо будет уплатить налог с превышающей суммы.

Ставки по вкладам

Если посмотреть динамику средних максимальных ставок по вкладам, то можно говорить о том, что уже несколько месяцев не наблюдается каких-то изменений или — на 01.01.2021 средняя максимальная ставка по данным ЦБ составляет 4,486%.

Динамика изменения максимальной процентной ставки. Источник: cbr.ru

Банки устанавливают ставки исходя из ключевой ставки ЦБ и рыночной ситуации.

В ближайшее время вряд ли стоит ждать изменений ключевой ставки — по прогнозам рейтингового агентства Национальные кредитные рейтинги ставки ключевая ставка в 2021 году будет находиться в пределах 4,0-4,5%.

При выполнении таких прогнозов не нужно ждать изменения ставки и по вкладам.

Поэтому вероятно более привлекательными окажутся валютные вклады.

Динамика курса Доллара США в 2020 г. Источник: cbr.ru

По крайней мере, в то время, пока ставки по вкладам снижались, валютные курсы росли и основной доход тут может быть именно из-за изменения курса валюты, а не из-за процентных ставок. А такой доход даже не облагается налогом.

Запрет «впаривания» в банках сложных продуктов

На фоне снижения привлекательности вкладов, многие банки начинают предлагать комбинированные финансовые продукты — вклады, совмещённые со страхованием, ПИФами и т.п.

Часто это делалось недобросовестно — клиентам даже не объясняли их риски, обещая «гарантированную доходность», которой такие инструменты обещать не могут.

В декабре ЦБ рекомендовал банкам не продавать сложные инвестпродукты. Запрет (хоть он и носит рекомендательный характер, но это запрет) будет действовать в течение года — до вступления в силу новых правили правила продажи инвестпродуктов неопытным инвесторам.

На первый взгляд, кажется, что такой запрет должен привести к росту ставок по вкладам, но тут возможен скорее обратный эффект.

Дело в том, что большинство банков продают не собственные инвестиционные продукты, а продукты сторонних страховых компаний и фондов, т.е. зарабатывают исключительно на комиссии. Они никак не влияют на показатели деятельности банков, тогда как снижение оттока вкладов может привести к тому, что банки начнут снижать ставки по вкладам.