«Банки пользуются нашими вкладами, а мы платим налог» — какие претензии есть у вкладчиков к налогу на вклады

Налог на доход по вкладам не такой уж и новый. Его ввели ещё в 2020 году, а впервые будут взимать лишь в этом — за процентный доход, полученный в прошлом году. В предвкушении такого «удовольствия» у вкладчиков появились претензии к этому налогу, которыми они спешат поделиться как в комментариях в интернете, так и при личном общении.

Я разговаривал с клиентом одного банка, который закрыл свои вклады лишь из-за того, что считает несправедливым и нечестным этот налог.

С его возмущённой претензии я начну, а потом приведу ещё ряд вопросов и заблуждений, которые я встречал среди высказываний в комментариях на профильных каналах.

«Я копил деньги долгие годы, а теперь с них берут налог»

В этом эмоциональном высказывании не учитывает один важный момент.

Налогом облагается не сам вклад, а лишь доход, который выплатил вкладчику банк. То есть сами сбережения никаким налогом не облагаются, а значит их сумма уменьшаться не будет.

«Когда я получал зарплату, то уже уплатил налог, а сейчас его взимают второй раз»

Здесь будет такое же объяснение. Зарплата, внесённая на счёт, не облагается налогом повторно. Налог будет уплачиваться с «нового» дохода, который получен по вкладу.

«Налог берут с тех, у кого проценты превысят 1 млн рублей, так этим богачам и надо»

Это широко распространённое заблуждение. Оно возникло из-за того, что после объявления о планах ввести такой налог, многие СМИ достаточно вольно трактовали заявления президента и других официальных лиц.

В действительности сумма 1 млн рублей при определении суммы присутствует, но определяется иначе. Налогом облагается доход, который превышает доход с 1 млн рублей, рассчитанный исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ, которая существовала в течение года, по состоянию на каждое 1 число месяца.

В прошлом году такая ставка составила 15%, а значит налог будут платить те, у кого доход по вкладам за 2023 г. превысил 150 тыс. рублей.

«Банки зарабатывают на моих вкладах, крутят мои деньги, а налог плачу я»

Действительно, банки используют вклады для заработка — без вкладов банки не смогли бы выдавать кредиты. Своим доходом они делятся с вкладчиками — платят им проценты по вкладам.

С полученной прибыли банки платят, соответственно, налог на прибыль. И новым налогом облагается именно тот доход, который получил вкладчик.

«Почему при обложении налогом не учитывется инфляция?»

Для меня эта претензия, честно говоря, оказалась несколько неожиданной — а почему она должна учитываться? Но самое забавное, что в какой-то степени инфляция играет свою роль в определении налоговой базы.

В России одна из мер, которую применяет ЦБ для таргетирования инфляции, — это ключевая ставка. При «разгоне инфляции» ключевую ставку повышают, а значит будет увеличиваться сумма, не облагаемая налогом.

«Почему в России налог на вклады ввели, а в других странах такой налог не берут»

Действительно, во многих странах нет отдельного налога на доход, полученный в виде процентов от банковских вкладов. Просто доход от вклада рассматривается наравне со всем прочими доходами.

Так, например, поступают в США, где банки каждый год направляют вкладчикам письменное уведомление, если их доход по вкладам превысил $10. Но даже если сумма такого дохода меньше, то она всё равно идёт в зачёт общего дохода гражданина и может облагаться налогом.

В некоторых странах действуют специальные налоги, похожие на российский налог на доход по вкладам. Ставки там могут быть значительно жёстче. Например, в Великобритании для относительно небольшого дохода ставка составляет 20%, а если доход превысил £150 000 — 45%.

При этом, так же, как и в России, во многих странах вкладчик может освобождаться от уплаты налога, если доход не достиг какого-то уровня. Где-то это распространяется на весь доход вкладчика, а где-то именно на доход от вкладов.

Думаю, главная претензия к налогу на доход по вкладам состоит в том, что раньше его не было, а потом он вдруг появился. Понимаю, конечно, никому не хочется внезапно платить деньги там, где раньше было не нужно.

Но, уверен, к новому налогу все постепенно привыкнут и будут его платить, также как за квартиры или автомобили, а оформляя вклад, будут примерно подсчитывать сумму дохода, которая останется после уплаты налога.