Как посчитать какой налог по вкладу я заплачу

С 1 января 2021 года вступят в силу изменения в налоговый кодекс, и теперь будет взиматься налог на доходы по вкладам.

Если у вас открыт вклад, или вы собираетесь его открыть, то вопрос «Сколько налога я заплачу с дохода по вкладу» — очень актуален.

Как будет взиматься налог на доход по вкладам?

Вообще налог на доходы по вкладам существовал и ранее, просто взимался он в достаточно редких ситуациях, и останавливаться сейчас на этом нет смысла. В следующем году налог будет взиматься в следующих случаях:

• Если сумма дохода за год превысит величину, рассчитанную как доход по ключевой ставке с 1 млн рублей.
• Налог взимается не только с дохода по вкладам, но и с процентного дохода от всех прочих счетов.
• Если ставка по вкладу (счёту) не превышает 1 процента, то доход по этим счетам не облагается налогом.
• Налогом облагается общая сумма дохода. Т.е. доход, полученный по разным счетам и вкладам, в т.ч. в разных банках складывается.
• Доход по валютным вкладам будет пересчитан в рубли. Но налог распространяется только на процентный доход, а не на доход от изменения курса.
• Неважно, когда был открыт вклад, если доход по вкладу был получен в 2021 году, то в 2022-м с этого дохода надо будет уплатить налог.

После завершения очередного года, банки передадут информацию о полученных вкладчиками доходах в ФНС. Там рассчитают сумму налога и отправят извещения (и оповещения в личный кабинет на сайте nalog.ru), которые необходимо будет оплатить до 1 декабря.

Как рассчитать сумму налога — просто

Для этого нужно знать ключевую ставку на начало года и сумму дохода полученного за год.

Пусть речь идёт о вкладе в сумме 1 млн рублей, со ставкой 5%, а срок вклада составит 1 год.

Допустим, что на начало 2021 года ключевая ставка останется на текущем уровне и составит 4,25%. Это значит, что налогом не будет облагаться сумма в размере 4,25% от 1 млн руб., т.е. 42 500  руб.

Доход по вкладу за 1 год составит 50 000 руб., при этом налог будет взиматься только с суммы 50 000 — 42 500 = 7 500 руб.

И уплатить нужно будет 13% от этой суммы, т.е. 975 руб.

Но зато если бы речь шла о вкладе в сумме 2 млн руб, то при той же ставке по вкладу, сумма налога, составит уже 7475 руб.

Можно ли как-то уйти от налога по вкладам?

Если говорить именно о вкладе, то сейчас можно уйти одним способом — получить проценты вперёд. Некоторые банки предлагают авансовую выплату процентов, но это сработает, только если успеть открыть вклад в 2020 году.

Другие «популярные» способы ухода от налога по вкладу (открыть не вклад, а инвестиционный продукт, разбить сумму на нескольких родственников), я не могу рекомендовать — результат может быть совсем не тот, которого ждёшь.

На мой взгляд, переживать по поводу этого налога всё равно не стоит. Ставки по вкладам уже давно не такие привлекательные, какими были несколько лет назад. Налог по вкладам снижает их привлекательность ещё больше. Это приведёт к тому, что в какой-то момент банки ощутят отток вкладов, и будут вынуждены поднимать ставки.